年末货币资金(不属于货币资金的是)

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一、年末结转结余与货币资金的区别

年末结转结余包括货币资金，但不仅仅是货币资金科目，企业财务核算在年度结转时，需要对损益部分全部进行结转至本年利润科目，而会计账簿中的资产类、负债类科目都是需要进行年末余额结转的，包括货币资金、应收账款、存货、短期投资（跨年投资）、长期投资、固定资产、长期待摊费用、应付账款、长期借款、应缴税金等，而货币资金是资产类科目的一部分。

二、年初货币资金是什么意思

年初数就是上一年的年末数，货币资金是指现金，银行存款和其他货币资金资金，现金和银行存款是我们都熟悉的了，而其他货币资金只是存放地点不同，其他货币资金又包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。因此年初货币资金就是上年年末的货币资金总额。

三、年终现金余额计算公式

1、现金流量表里的期末现金及现金等价物余额=资产负债表的货币资金期末余额，资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列。

2、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；

3、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；

4、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。

四、年末现金价值什么意思

1、年末现金价值指的是截至年末企业或个人的账面上所持有的现金，包括储蓄账户、货币基金等投资方式所获得的现金收益。

2、这个值可以反映出该企业或个人在年末的财务状况，以及其应对临时性、突发性支出的能力。

3、年末现金价值越高，代表该企业或个人在当年经济活动中的投资决策更加理性、稳健，同时保持着一定的安全储备，有利于保护资产价值。但需要注意的是，过高的现金储备可能意味着未使用的资金暂时失去了投资价值，对企业或个人未来的资本利润也会产生一定的损失。

五、为什么企业尽量少使用货币资金

在我们普通人看来，钱越多越好，但对于公司而言，货币资金并不是越多越好。

如果一个公司的货币资金过多，说明缺乏对现金进行合理的管理。如果一个公司的货币资金过少，则偿债风险可能较高。所以，每个公司财务总监的一个重要工作就是，将货币资金维持在一个相对合理的比例。

这说明公司有较大的的偿债风险。比如乐视网2017年末货币资金为8.53亿元，而短期负债却高达27.5亿元。

有些公司表面上坐拥大量货币资金，但仍不断借债。出现这种情况，要么资金被大股东占用了，到年底的时候再打回来做个账；要么是大部分资金被冻结，账面看着多，其实被限制，根本用不了。

有些公司有很多定期存款，但流动资金却十分缺乏。这种情况很有可能是资金被冻结、质押或者被大股东占用了。

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