投资内部控制(投资内部控制的案例)

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1、管理流程缺乏，责权不清晰，内外风险高 —— 流程清晰，责权明晰，风险可控

2、业务流程不通，决策凭感觉，损失看不见 —— 流程畅通，决策明晰，避免500万投资损失

3、业务流程不畅，发货无序，滞后发货 —— 流程畅通，发货有序，发货效率提升50%，提升资金周转率30%

来自老板娘的求救电话

“叮铃铃.....”周一一大早，华北区的技术负责人宋老师，就接到客户老板娘冯总急急忙忙打来的电话：“宋老师呀，快派你们的咨询老师来我们公司吧，我家先生不同意咱们的咨询项目合作，为这事，我们已经争论好几天了，这不又刚刚跟我嚷嚷完，我很想做，但我又说服不了他，你们快来帮帮我！”

原来冯总是一家“跨国”家族企业的老板娘 ，老公孙总，公司董事长，日本人，拥有香港和中国大陆永久居留权，做事严谨，性格温和、谨慎；冯总，总经理兼出纳，湖南人，标准的湘妹子，性格开朗、直爽、好学，尊重老公。家里尚有一个未成年的孩子。冯总家族的亲戚基本都在公司工作。公司为来料生产加工企业，有3家工厂，年营业额数千万，员工300多人。公司财务管理混乱，没有专职财务，找了一个在一家拟上市公司做财务负责人的朋友，兼职代理公司财务工作，冯总兼出纳，财务体系不健全。孙总在中国生活很多年，因为语言交流障碍，虽然公司已经是金财的超级VIP客户，但孙总一次课也没有上过。而冯总有时间就来上。在上过几次张金宝老师线下大课后，深感自己家的财务基础太薄弱了，比如存货总是对不上；成本总也核算不清；账面利润看起来高，但实际自己感觉根本也没有赚那么多钱，到底差在哪里，自己也不清楚；感觉自己每天都是埋于这些琐锁的小事中，也没有忙出个头绪来，既没有时间拓展新业务，也没有时间照看家里年幼的孩子......冯总想改变这样的现状。因此，在一次《老板利润管控》线下课复训时，经过与老师的充分沟通，大课现场冯总与老师签定了《大财务咨询服务》合同。回去后，冯总与孙总说起了这个事，孙总不同意

一是孙总从来没有上过课，对金财的学习体系以及师资团队不太了解；二是孙总本身技术出身，性格使然属于比较严谨、谨慎的人；另外，关于合作项目中的税务规划，对于这一点，孙总也是非常不能理解。在日本从小接受的教育里，就是讲要怎么为国家创造财富，诚信纳税，没有税务规划这个概念（这是非常值得我们尊重的地方，更是需要思考的地方）。而现在要请专业团队来做税务规划，孙总觉得不可思议（这一点也是孙总主要反对项目合作重要因素之一，当然这些属于后话了，未进场前老师们对此是不清楚的）。因此，就有了开场，老板娘冯总电话求救一幕。

了解情况并安抚好冯总后，宋老师随即与咨询总经理进行了详细沟通，包括企业基本情况，以及老板、老板娘脾气、性格，咨询总经理调请了曾任职世界500强企业CFO、深耕财税咨询行业多年，稳重、踏实且擅长制造业成本精细化管控，管理驾驶舱设计搭建及信息化落地实施的杨老师与李老师项目团队。初到企业时，冯总热情接待了风尘扑扑远道而来的老师们，但孙总一直未露面，直到最后一天离场汇报。初入企业时，孙总表达的困惑是：存货账实不符、成本核算不清、不知道赚没赚钱........随着调研的深入，老师们发现账、钱、税问题，只是浮在企业冰山上的表象，实则本质问题则是企业冰山下的业务数据碎散在各地、业务流程未打通、管理流程缺失。

对于优秀的咨询老师，交付不是目的，满意落地才是交付的唯一标准。李老师进一步做了访谈和分享，发现公司实际最核心的问题还是集中在业务管理上。1、管理流程不明确，从管理模式上来看，基本是人治、人管，没有成文的科学的管理流程。比如，要采买一些辅料，就跟老板娘打个招呼说：“冯总，这个东西需要买了”，“那你写个单子，我来付钱”。2、单据填写不规范，没有起到上、下链接作用。同时，业务数据没有统一的格式，无逻辑性，无规则性，随意很强。比如，同一个汽车零部件客户张三，没有统一编码规则，今天A员工名称填写叫【张三】，明天B员工名称填写叫【零部件客户张三】；比如，日期：2022年12月31日，没有统一格式，今天A员工填写【2022-12-31】，明天B员工填写【12.31】。3、数据没有贯通，没有共享。数据都沉淀在业务部门里，跨部门取数得靠问和翻找；各部门自设表格，数据保存在自己部门。比如，老板、老板娘，想看一下这个月公司经营利润的情况，没有专职的财务，就自己向各部门要数据，要过来之后自己再去做数据处理、加工，按自己的理解，自己再做出一张所谓的报表。 ......经过老师们内部充分沟通，一致决定调整工作交付方向：从企业冰山下的业务底层逻辑入手，流程的梳理、数字信息化的建设，帮助冯总家构建一套属于自己企业特有的数据化管理体系，同时，以此做为当天离场汇报的方案内容。当然，孙总也参加了这次项目汇报，这次汇报也决定了彼此缘份是否得以持续 —— 合作项目是否能够继续？汇报中，对问题的现象到产生这些现象背后原因的底层逻辑，从现象背后管理报表体系问题的梳理归纳到对公司对应产生的不良影响，分别进行了详细阐述；从对应改进方案建议到整体解决方案，再到对应解决方案策略，方案实施计划，到实施路径，进行了详实的陈述及呈现。虽然孙总中文表达不太顺畅，但听完全没有障碍。在李老师汇报过程中，孙总由开始的不苟言笑、眉头紧锁，逐渐到眉心舒展、再到频频点头，全程全神贯注倾听，汇报结束后，情不自禁站起来鼓掌。冯总看到老公这样的状态，也不禁长舒一口气，赶紧站起来，再次隆重的把李老师、杨老师介绍给孙总，方案得到了孙总的完全认可。美好缘分继续开始......

疏通赚钱的管道

在孙总、冯总的大力支持下，经过李老师、杨老师项目团队带领公司全员共同努力之下，不仅实现了解决了存货核算、成本核算等这些表面的问题，更实现了公司管理的流程化、效率化和数据化管理。

1、从公司经营决策及管理方面，公司实现了数据化决策依据，摆脱了过去的感觉决策。2022年8月，因国际局势及疫情影响，公司订单量以及效益严重下滑。孙总想再上一条生产线，生产别的产品。通过对已有的一条生产线经营数据分析，发现情况不容乐观，最后放弃投资，按照预算整个厂房的扩建、施工的成本等，大约避免了500万的损失。

2、从公司经营管理效率方面，公司资金的周转效率至少提高30%以上。

（1）发货效率提升50%以上，即回款速度加快，资金效率提升。流程梳理前，发货无序、发货滞后5~7天左右。流程梳理之后，基本当天都能发货。

（2）避免采购成本浪费。流程梳理前，生产部门需要什么物料了，就去库房里找，货位摆放比较混乱，库房里没找着，就对采购说：“蔡哥，库房里没货了，该买了。”流程梳理后，货位摆放整齐，系统里有多少剩余物料、剩余多少生产量，什么时候该采买，一目了然。避免了库存挤压，造成的资金占用。

3、对老板孙总、老板娘冯总来说，摆脱了很多原来琐碎的案头工作，有更多时间思考公司未来业务发展规划、陪伴孩子时间。

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标签： 数据没有 管理流程 咨询老师